Основы российской правовой системы, законодательные и нормативные правовые акты и правоприменительная практика обеспечения и защиты прав собственности. Равенство всех форм собственности. Особенности и государственная регистрация права различных видов собственности. Юридическое исследование права собственности для целей их экономической оценки. Экономические и исторические предпосылки возникновения и развития оценочной деятельности в России. Федеральный Закон "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" - основа всей системы законодательных и правовых нормативных документов, регулирующих оценку стоимости имущества. Назначение Стандартов профессиональной практики оценки всех видов имущества. Международные и российские Стандарты, недостатки и перспективы их развития. Кодекс профессиональной этики оценщика.

Структура и основные положения договора Оценщика с Заказчиком, представление определений понятий, предмета оценки и ограничивающих условий. Нравственно-этические нормы в сфере профессиональной оценочной деятельности. Взаимосвязь и взаимозависимость экономической стоимостной оценки стоимости имущества с действующей системой законодательных и нормативно-правовых документов России. Актуальность и необходимость участия специалистов по оценке стоимости имущества при рассмотрении экономических споров в судах: арбитражных и третейских. Практика проведения переговоров и заключения договоров на проведение оценочных работ.

Знать:

• правила совершения различных сделок с объектами недвижимости, порядок заключения, изменения и расторжения договоров;
• принципы государственной регистрации прав на недвижимость, источниках ее регулирующих;

Уметь:

• понимать содержание, смысл нормативных актов, регулирующих порядок правового обеспечения формирования, обращения и оценки собственности наряду с системным толкованием и с учетом судебной практики применения;
• ориентироваться в законодательстве правового обеспечения формирования, обращения и оценки собственности;

Иметь практические навыки:

• применения норм права для разрешения конкретных споров в сфере правового обеспечения формирования, обращения и оценки собственности.

Экономическая теория: объект и методы исследования. Экономические ресурсы. Относительная ограниченность экономических ресурсов. Собственность: сущность и формы. Структура прав собственности, передача прав. Экономические интересы, соотношение экономических интересов, целей и средств. Характеристики рыночной экономики и рынка факторов производства. Теория спроса и предложения. Ценообразование в рыночных структурах. Факторы риска и методы анализа риска. Макроэкономические факторы ценообразования. Методы маркетинговых исследований и анализа рыночного ценообразования.

Знать:

• место микро и макроэкономики в общей экономической теории;
• основы механизма рыночного равновесия;
• принципы государственного регулирование ценообразования, свойства и виды эластичности;
• основы теории спроса;
• основы теории производства;
• основы теорий фирмы, типы рыночных структур;
• концепции монетаризма и эффективного спроса;
• основы функционирования банковской системы и фискальной политики государства.

Уметь:

• анализировать на качественном уровне реальные экономические ситуации, используя базовые понятия микро- и макроэкономики;
• находить ключевые проблемы и факторы определяющие систему ценообразования;
• строить экономико-математические модели, пригодные для решения реальных проблем оптимизации выпуска, продукции, инвестирования, транспортировки и пр.

Экономическая теория: объект и методы исследования. Экономические ресурсы. Относительная ограниченность экономических ресурсов. Собственность: сущность и формы. Структура прав собственности, передача прав. Экономические интересы, соотношение экономических интересов, целей и средств. Характеристики рыночной экономики и рынка факторов производства. Теория спроса и предложения. Ценообразование в рыночных структурах. Факторы риска и методы анализа риска. Макроэкономические факторы ценообразования. Методы маркетинговых исследований и анализа рыночного ценообразования.

Знать:

• место микро и макроэкономики в общей экономической теории;
• основы механизма рыночного равновесия;
• принципы государственного регулирование ценообразования, свойства и виды эластичности;
• основы теории спроса;
• основы теории производства;
• основы теорий фирмы, типы рыночных структур;
• концепции монетаризма и эффективного спроса;
• основы функционирования банковской системы и фискальной политики государства.

Уметь:

• анализировать на качественном уровне реальные экономические ситуации, используя базовые понятия микро- и макроэкономики;
• находить ключевые проблемы и факторы определяющие систему ценообразования;
• строить экономико-математические модели, пригодные для решения реальных проблем оптимизации выпуска, продукции, инвестирования, транспортировки и пр.

Содержание и формы бухгалтерского учета: предмет и методы бухгалтерского учета. Балансовое обобщение, система бухгалтерских счетов; двойная запись; первичное наблюдение. Документация; учетные регистры; инвентаризация и инвентарь. Методы стоимостного измерения; формы бухгалтерского учета. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: организация бухгалтерского учета, его прямое методическое обеспечение. Международные стандарты бухгалтерского учета. Особенности оценки и ее влияние на систему бухгалтерского учета. Особенности бухгалтерских проводок для переоценки основных фондов: задачи бухгалтерского учета при оценке с целью налогообложения. Финансовая отчетность: концепции бухгалтерской (финансовой) отчетности в России и международной практике; бухгалтерский баланс. Отчет о финансовых результатах, отчет об изменении финансового положения, отчет о движении собственного капитала. Учетная политика и финансовая отчетность. Статистическая отчетность в системе деловой информации. Консолидированная отчетность. Принципы интернационализации систем учета и отчетности различных стран. Анализ финансовой отчетности в оценочной деятельности.

Знать:

• виды учета и их особенности;
• характеристики учетной информации для принятия управленческих решений;
• цели, задачи и принципы бухгалтерского учета;
• основные элементы бухгалтерского учета;
• основы построения, расчета и анализа современной системы показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов.

Уметь:

• использовать нормативные правовые документы в своей деятельности;

• отражать хозяйственные операции организации;
• составлять финансовую отчетность организации;

• выявлять экономические проблемы при анализе конкретных ситуаций, предлагать способы их решения
• анализировать финансовую и бухгалтерскую информацию, содержащуюся в отчетности предприятий и использовать для принятия управленческих решений;
• пользоваться современными компьютерными средствами обработки статистической информации.

Владеть:

• методологией экономического исследования;
• современными методами сбора, обработки и анализа экономических данных;
• современными методиками расчета и анализа показателей, характеризующих экономические процессы в организации;
• информационными средствами, обеспечивающими автоматизацию аналитических расчетов.методами оценки стоимости недвижимости; навыками составления и формирования отчета об оценке объекта недвижимости.

Цели и задачи финансово-инвестиционного анализа; общий анализ финансовой отчетности. Анализ финансового состояния. Оценка потенциального банкротства. Финансовое прогнозирование: анализ оборотного капитала, анализ политики привлечения капитала, анализ инвестиционной политики предприятия, анализ рыночной цены предприятия, анализ операций с валютой и внешнеторговых операций, анализ инфляции и важнейших макроэкономических индикаторов на макроэкономическом уровне, анализ политики реинвестирования капитала, дивидендной политики, резервирования и финансового роста. Оптимизация налоговых издержек. Анализ эффективности учетной политики предприятия. Анализ предпринимательского риска. Информационные потоки и профессиональное чтение деловой прессы. Экономический управленческий анализ: цели и задачи внутрипроизводственного анализа. Маркетинговый анализ товаров. Маркетинговый анализ факторов производства. Анализ формирования производственного потенциала и производственной программы. Анализ использования производственного потенциала. Инновационный анализ. Анализ экономического роста на макроэкономическом уровне; Маргинальный анализ, анализ производительности, вариационный анализ издержек, функционально-стоимостной анализ издержек, Методы подготовки и мониторинга бизнес-плана, анализ-контроль за формированием запасов, методы рыночного проектирования себестоимости.

Знать:

• основные направления комплексного экономического анализа хозяйственной деятельности;
• методы экономического анализа, которые применяются на разных этапах и направлениях комплексного анализа;
• приемы выявления и оценки резервов производства;
• направления использования результатов комплексного экономического анализа;

Уметь:

• провести экономический анализ в организации и основных ее структурных подразделениях;
• оценить производственный потенциал организации и его использование;
• выявить и обосновать условия и факторы мобилизации производственных резервов;
• определить финансовое состояние организации и тенденции его развития.

Налоги в экономической системе страны. Формирование и учёт налогооблагаемой базы. Федеральные, местные и налоги субъектов федерации. Налогообложение имущества.

Знать:

• нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;
• экономическую сущность налогов;
• принципы построения и элементы налоговых систем;
• виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

Уметь:

• ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
• понимать сущность и порядок расчета налогов.

Цели и задачи финансово-инвестиционного анализа; общий анализ финансовой отчетности. Анализ финансового состояния. Оценка потенциального банкротства. Финансовое прогнозирование: анализ оборотного капитала, анализ политики привлечения капитала, анализ инвестиционной политики предприятия, анализ рыночной цены предприятия, анализ операций с валютой и внешнеторговых операций, анализ инфляции и важнейших макроэкономических индикаторов на макроэкономическом уровне, анализ политики реинвестирования капитала, дивидендной политики, резервирования и финансового роста. Оптимизация налоговых издержек. Анализ эффективности учетной политики предприятия. Анализ предпринимательского риска. Информационные потоки и профессиональное чтение деловой прессы. Экономический управленческий анализ: цели и задачи внутрипроизводственного анализа. Маркетинговый анализ товаров. Маркетинговый анализ факторов производства. Анализ формирования производственного потенциала и производственной программы. Анализ использования производственного потенциала. Инновационный анализ. Анализ экономического роста на макроэкономическом уровне; Маргинальный анализ, анализ производительности, вариационный анализ издержек, функционально-стоимостной анализ издержек, Методы подготовки и мониторинга бизнес-плана, анализ-контроль за формированием запасов, методы рыночного проектирования себестоимости.

Знать:

• основные направления комплексного экономического анализа хозяйственной деятельности;
• методы экономического анализа, которые применяются на разных этапах и направлениях комплексного анализа;
• приемы выявления и оценки резервов производства;
• направления использования результатов комплексного экономического анализа;

Уметь:

• провести экономический анализ в организации и основных ее структурных подразделениях;
• оценить производственный потенциал организации и его использование;
• выявить и обосновать условия и факторы мобилизации производственных резервов;
• определить финансовое состояние организации и тенденции его развития.

Модельный подход к оценке. Классификация моделей по объектам оценки, целям оценки и языку. Примеры математических моделей объектов оценки.

Функции сложного процента и изменение стоимости денег во времени. Общий случай дисконтирования переменных денежных потоков при переменной ставке дисконтирования. Эффективная и номинальная ставка процента. Вычисление ставки дисконтирования и количества периодов начисления процентов. Вычисление чистого дисконтированного дохода и внутренней нормы дохода. Расчет параметров кредитов. Методы математической статистики в оценке стоимости имущества. Парная регрессия - линейные и нелинейные модели, графическая интерпретация. Многофакторная регрессия. Оценка адекватности регрессионных моделей.

Решение задач линейного и нелинейного программирования для выбора наилучшего и наиболее эффективного использования объекта оценки. Численные методы решения задач оценки с помощью персонального компьютера. Математические методы принятия решений. Анализ чувствительности, анализ сценариев, построение дерева решений и дерева событий.

Знать:

• основные понятия такие как: система, модель, информация, оптимизация, моделирование, а также распространенные методы математического моделирования технико-экономических систем
• инструментарий анализа потоков платежей;
• методы анализа инвестиционных проектов;
• методы оптимизации в инвестиционном анализе;

Уметь:

• рассчитывать наращение и дисконтирование денежных сумм;
• рассчитать параметры ренты;
• применять на практике методы моделирования с помощью известных функций, экономико-статистического моделирования, линейного программирования.
• находить параметры эквивалентного изменения условий сделки.
• выявлять зависимости конечных результатов от основных параметров операции;
• использовать для расчетов изученные прикладные программные средства;
• оценивать эффективность инвестиций;
• составлять оптимальный портфель инвестиций

Предмет и задачи курса. Организация инвестиционной деятельности в России. Оценка инвестиционной привлекательности и сравнительная характеристика различных инвестиционных инструментов: инвестиции в финансовые и реальные активы. Концепция доходности и риска. Принятие инвестиционных решений. Формирование и методы управления портфелем инвестиций. Источники финансирования инвестиций, внутренние и внешние. Эмиссия ценных бумаг как источник финансирования. Формы инвестиций.

Знать:

• экономическое назначение инвестиций, принципы формирования инвестиционных проектов;
• понятие бизнес-плана;
• показатели, используемые при оценке инвестиционных проектов;
• понятие о конкурирующих инвестициях;
• понятие неопределенности и риска;
• понятие внешних и внутренних источников финансирования;
• инструменты инвестирования в недвижимость;
• показатели оценки инвестиционной привлекательности недвижимости;

Уметь:

• анализировать бизнес-план инвестиционного проекта;
• рассчитать потребность в средствах, необходимых для реализации проекта;
• оценивать инвестиционные проекты, используя различные методы оценки и критерии;
• оценивать влияние инфляции на результат инвестиционной деятельности;
• анализировать и оценивать уровень инвестиционного риска, управлять риском;
• рассчитывать ставку доходности при инвестициях в недвижимость;
• оценивать инвестиционную привлекательность недвижимости.

Характеристики, классификации и способы описания всех видов имущества как объектов оценки. Назначение оценки, направления и специализации оценочной деятельности, области применения результатов оценки. Определения понятий затрат, цены и стоимости; характеристики объекта и параметры среды его функционирования как ценообразующие факторы. Определения понятий, сравнительный анализ и сферы применения различных видов стоимости. Принципы оценки как основа аналитической деятельности оценщика. Принципы полезности, замещения, ожидания, добавочной продуктивности земли, вклада, зависимости вклада от размера одного ресурса, баланса, экономического размера ресурса, разделения (объединения) элементов объекта и прав собственности на него. Определяющая роль соотношения спроса и предложения; принципы зависимости, соответствия, конкуренции, изменения и др. Основополагающая роль принципа наилучшего и наиболее эффективного использования в оценке объекта.

Основные подходы и методы в оценке рыночной стоимости объектов, особенности применения методов для оценки разных типов имущества. Основные этапы и процедуры оценки. Определение проблемы и планирование процедур. Сбор и обработка данных, анализ рыночной информации, описание и анализ характеристик объекта. Алгоритм анализа наилучшего и наиболее эффективного использования, применение методов оценки, согласование результатов, составление отчета об оценке.

Знать:

• фундаментальные понятия и термины оценки стоимости имущества;
• различия в понимании термина оценка в разных дисциплинах и ситуациях;
• особенности экономических понятий, применяемых в оценочной деятельности;
• современный подход к российским понятийным проблемам в отношении оценки стоимости имущества;
• методологические основы оценки стоимости имущества;
• основные концепции экономической теории прав собственности;
• принципы и механизмы государственного регулирования и саморегулирования оценочной деятельности;
• эволюцию международных и европейских стандартов оценки (МСО и ЕСО);
• основные этапы развития оценочной методологии в России: теоретические, методологические и правовые аспекты;

Уметь:

• раскрыть актуальность проблем совершенствования понятийного аппарата и терминологии оценки в целях формирования рыночного мышления участников процесса оценки (оценщиков, бухгалтеров, пользователей оценочных услуг);
• дать обоснование различным толкованиям стоимости в зависимости от целей оценки и от особенностей объекта имущества;
• показать различия в целях и в способах проведения экономических измерений у представителей разных профессиональных дисциплин;
• перечислить факторы, определяющие уровень издержек обеспечения прав собственности и раскрыть их влияние на стоимость имущества;
• раскрыть особенности международных, европейских и национальных стандартов оценки, их сравнительные недостатки и преимущества; применять на практике нормативные правовые акты РФ в области оценочной деятельности.

Анализ физической, правовой, экономической и социальной среды функционирования объекта, использование технической документации и результатов освидетельствования строения и коммуникаций. Характеристики рынка недвижимости, методы обработки данных о сделках. Оценка стоимости недвижимости затратным подходом. Определение стоимости земли в составе объекта, расчет восстановительной и замещающей стоимости улучшений на основе показателей восстановительной стоимости (УПВС) и базисной стоимости по видам работ (УПБС-ВР). Определение накопленного износа, особенности оценки исправимого и неисправимого физического износа, функционального и внешнего устаревания. Оценка стоимости недвижимости подходом сравнительного анализа продаж. Сбор и обработка рыночной информации, выбор объектов-аналогов, элементов сравнения и единиц сравнения. Определение величин корректирующих поправок, порядок и техника выполнения корректировок цен продаж сравнимых объектов, согласование результатов. Компьютерная практика построения и использования корректировочных таблиц.

Оценка стоимости недвижимости доходным подходом. Анализ рисков при оценке недвижимости. Классификация типов рисков по факторам, влияющим на величину и точность определения всех видов доходов, а также на расчетные значения норм прибыли и ставки капитализации.

Методы анализа рисков: метод чувствительности, метод сценариев, вероятностные методы. Метод прямой капитализации и метод капитализации по норме отдачи. Ставка капитализации как интегрированная норма дохода на капитал и возврата капитала, методы определения норм отдачи и ставок капитализации. Алгоритм и особенности расчета доходов и расходов для недвижимости, прогноз доходов и расходов в долгосрочном периоде, расчет размеров резервирования средств и платежей по обслуживанию долга, определение коэффициентов операционных расходов, покрытия долга, капитализации для собственного и заемного капитала. Использование результатов анализа в оценке рыночной стоимости доходных объектов. Примеры и компьютерная практика анализа рисков методом сценариев. Анализ наилучшего и наиболее эффективного использования объекта.

Критерии, процедуры и примеры последовательного отбора вариантов юридически разрешенных и социально допустимых, физически осуществимых, экономически целесообразных, финансово реализуемых и наиболее продуктивных способов использования объекта. Компьютерная практика расчетов вариантов наилучшего и наиболее эффективного использования. Примеры оценки для разных типов недвижимости, выбор итоговой величины рыночной стоимости недвижимости, составление отчета.

Иметь представление:

• правах собственности и иных вещных правах на объекты недвижимого имущества;
• видах стоимости, принципах оценки, факторах, влияющих на величину стоимости объектов недвижимости, а также о доходах от владения и использования объектов имущественного комплекса.
Знать:


• законодательные и нормативные документы, регулирующие рынок недвижимого и движимого имущества и оценочную деятельность, в том числе Федеральные стандарты оценки (ФСО-1, ФСО-2, ФСО-3, ФСО-4);
• традиционные подходы и методы оценки объектов недвижимости, особенности оценки специфичных объектов;
Уметь:
• обосновать выбор подходов и методов оценки конкретных объектов недвижимости;
• провести расчеты с использованием каждого из традиционных подходов (методов) к оценке объектов недвижимости;
• обосновать норму дисконта и ставку капитализации;
• провести согласование результатов оценки, полученных различными методами, обосновать итоговую величину стоимости недвижимости на дату оценки.
Приобрести навыки:
• самостоятельного поиска источников необходимой информации, законодательных и нормативных актов, литературных и методических материалов, интернет-сайтов, обоснования и сбора исходной информации, ее анализа, систематизации, достоверности, выбора подходов и методов оценки, согласования результатов оценки, применения результатов оценки для принятия управленческих решений.
Владеть понятийным аппаратом.

Рынок машин и оборудования, особенности его функционирования и регулирования. Классификация машин и оборудования. Цели, принципы, подходы и методы в оценке машин и оборудования. Информация, необходимая для оценки машин и оборудования. Область применения и ограничения затратного подхода при оценке машин и оборудования; последовательность определения рыночной стоимости оборудования затратным подходом; структура и элементы стоимости производства нового оборудования; воспроизводящая и заменяющая стоимости; метод сравнительной единицы; метод разбивки по компонентам; смета производителя как источник информации о воспроизводящей стоимости. Особенности определения различных видов износа в оценке оборудования. Особенности оценки стоимости воздушных, морских и речных судов. Область применения и ограничения сравнительного подхода при оценке машин и оборудования; последовательность применения метода; выбор единиц и элементов сравнения; анализ и корректировка элементов сравнения: права собственности, условия финансирования, условия продажи, состояние рынка, технические и экономические характеристики, использование оборудования; техника , выполнения корректировок. Область применения и ограничения доходного подхода в оценке машин и оборудования; особенности его применения и отличия от оценки бизнеса (предприятий). Итоговая величина рыночной стоимости машин и оборудования. Особенности оценки стоимости машин и оборудования различного назначения.

Знать:

• Основные понятия, цели и принципы теории оценки машин, оборудования и транспортных средств.
• Действующее законодательство по оценочной деятельности.
• Основные принципы построения оценок машин, оборудования и транспортных средств.
• Теорию и виды стоимости.
• Методы определения надежности и износа машин.
• Диагностику машин.
• Подходы и методы оценки.
• Компьютерную технологию оценки машин, оборудования и транспортных средств.
• Этапы процесса оценки машин, оборудования и транспортных средств.

Уметь:

• Определять цель и владеть стандартом и методом оценки машин, оборудования и транспортных средств.
• Определять износ и надежность машин, оборудования их узлов и деталей.
• Самостоятельно разрабатывать алгоритм построения оценки машин оборудования и транспортных средств.
• Использовать компьютерную технологию оценки машин.
• Осуществлять контроль достоверности процесса оценки машин, оборудования и транспортных средств и прогнозировать изменения стоимости и грамотно составлять отчеты по оценке машин, оборудования и транспортных средств.

Цели и предмет оценки, классификация нематериальных активов, идентифицированные и неидентифицированные нематериальные активы. Понятие интеллектуальной собственности, абсолютные права на нематериальные активы. Интеллектуальная собственность, классификация видов: промышленная собственность, авторское право и смежные права и нетрадиционные объекты правовой охраны различных объектов интеллектуальной собственности. Нематериальные активы предприятия типа гудвилл (стоимость деловой репутации), соглашения об отказе от конкуренции, трудовые контракты и другие нетрадиционные активы. Понятия стоимости нематериальных активов и интеллектуальной собственности. Факторы, влияющие на величину стоимости нематериальных активов и объектов интеллектуальной собственности. Время использования, территория использования и т.д. Выбор вида стоимости в зависимости от целей оценки. Основные принципы и подходы к оценке стоимости нематериальных активов и интеллектуальной собственности. Сравнительный анализ различных видов, сопоставление недостатков и преимуществ, обоснование выбора методов оценки. Особенности оценки патентов и лицензий для продаж. Управление нематериальными активами. Учетная политика предприятия, отражение нематериальных активов в балансах предприятия. Налогообложение, государственные пошлины и льготы. Подготовка информации, необходимой для оценки нематериальных активов и интеллектуальной собственности, экспертиза документов, подтверждающих права на объекты интеллектуальной собственности, заключительный этап оценки нематериальных активов и интеллектуальной собственности, требования и структура отчета, соответствие стандартам.

Знать:

• фундаментальные понятия и термины оценки стоимости нематериальных активов и интеллектуальной собственности;
• современные законодательные и нормативные документы в области оценочной деятельности в сфере оценки нематериальных активов и интеллектуальной собственности, включая международные и российские стандарты оценки;
• процесс сбора и анализа информации для целей оценки нематериальных активов и интеллектуальной собственности;
• цели и принципы оценки нематериальных активов и интеллектуальной собственности;
• подходы и в рамках подходов методы оценки стоимости нематериальных активов и интеллектуальной собственности;
• особенности применения основных подходов и методов оценки к определению стоимости нематериальных активов и интеллектуальной собственности.

Понятие, цели и организация оценки стоимости предприятия (бизнеса), подготовка информации, необходимой для оценки бизнеса (предприятия); основные подходы и методы оценки стоимости предприятия (бизнеса). Доходный подход: метод дисконтированных денежных потоков; метод капитализации доходов. Сравнительный подход к оценке стоимости предприятия: метод сделок, метод рынка капитала, метод отраслевых коэффициентов . Затратный подход; метод стоимости чистых активов; метод ликвидационной стоимости. Итоговое заключение об оценке стоимости предприятия (бизнеса); оценка контрольного и неконтрольного пакетов акций; согласование результатов оценки; Отчет об оценке стоимости предприятия; особенности оценки стоимости предприятия (бизнеса) для конкретных целей. Особенности оценки предприятий в целях инвестирования. Особенности оценки предприятий в целях налогообложения. Особенности оценки финансово-кредитных институтов. Особенности оценки стоимости предприятия в целях реструктуризации.

Знать:

• закономерности функционирования современной экономики на макро- и микроуровне;
• методы построения эконометрических моделей объектов, явлений и процессов.
• основы построения, расчета и анализа современной системы показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов на микро- и макроуровне.

Уметь:

• анализировать во взаимосвязи экономические явления, процессы и институты на микро- и макроуровне;
• рассчитывать на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы экономические и социально-экономические показатели;
• анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчётности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т.д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений;
• осуществлять поиск информации по полученному заданию, сбор, анализ данных, необходимых для решения поставленных экономических задач;
• строить на основе описания ситуаций стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты;
• прогнозировать на основе стандартных теоретических и эконометрических моделей поведение экономических агентов, развитие экономических
• процессов и явлений, на микро- и макроуровне.

Владеть:

• методами экономического исследования;
• современными методами сбора, обработки и анализа экономических и социальных данных;
• современной методикой построения эконометрических моделей;
• методами и приемами анализа экономических явлений и процессов с помощью стандартных теоретических и эконометрических моделей;
• современными методиками расчёта и анализа социально-экономических показателей, характеризующих экономические процессы и явления на микро- и макроуровне.

Методология, организация и экономика проектирования объектов строительства. Сравнительный анализ строительных материалов и конструктивных решений. Основные технологии организации строительного производства. Сметно-нормативная база в строительстве и определение стоимости предмета торгов на основе УПБС ВР, УПВС. Автоматизация сметно-экономических расчетов и практика составление смет с использованием компьютерных технологий. Анализ рисков в строительстве.

Знать

• основы ценообразования и ценовой политики предприятий и организаций,
• методы сметного нормирования в строительстве;
• структуру сметно-нормативной базы в строительстве;

Уметь

• составлять и анализировать проектно-сметную документацию на строительство объектов;

Владеть

• методами разработки сметных норм на строительно-монтажные работы,
• программными продуктами по составлению смет на строительство.

Создание, редактирование и использование базы данных, анализ ценообразующих характеристик объекта оценки и среды его обитания. Практика многофакторного регрессионного анализа данных о продажах объектов и арендных ставках. Технология анализа наилучшего и наиболее эффективного использования объекта с использованием элементов инвестиционного анализа, примеры и компьютерная практика анализа. Реализация затратного подхода, способы учета вклада стоимости земельного участка (или его местоположения в случае, если земля не принадлежит собственнику улучшений), расчет стоимости замещения, воспроизводства, износа и устаревания улучшений на основе технической экспертизы зданий и сооружений, техника расчета прибыли предпринимателя. Реализация сравнительного подхода, практика работы с базами данных при отборе объектов-аналогов, определение и внесение корректировок, применение методов массовой оценки. Методы квалиметрии в сравнительном подходе, инструментарий, практика применения. Практика построения и использования корректировочных таблиц с помощью персонального компьютера, решение задач регрессионного анализа. Принципиальные особенности и практика массовой оценки типовых объектов недвижимости. Оценка рыночной стоимости недвижимости на основе доходного подхода. Специфические особенности российской практики получения и оценки арендного дохода. Оптимистический, пессимистический и наиболее вероятный сценарии изменения характеристик доходности объекта как основа для анализа рисков определения рыночной стоимости недвижимости. Типы инструментов финансирования инвестиций в недвижимость и влияние выбора инструмента на расчетную стоимость объекта. Метод прямой капитализации. Метод дисконтированных денежных потоков при меняющихся во времени доходности и стоимости объекта, схема расчета рыночной стоимости недвижимости дисконтированием денежных потоков. Схема определения изменения долей заемного и собственного капитала в стоимости объекта. Методы определения ставки капитализации и ставки дисконтирования, практика анализа и учета рисков. Определение соотношений ставки капитализации и ставки дисконтирования в частных случаях поступления равновеликих доходов. Использование техники ипотечно-инвестиционного анализа. Методы определения ставки дисконтирования: суммирования, альтернативных проектов, экстракции.

Практика оценки объектов недвижимости в составе активов предприятия, специфические особенности применения методов доходного подхода для объектов, задействованных в технологическом процессе, возможности применения техники выделения при оценке всей недвижимости предприятия. Методы массовой оценки, кодирование и линеаризация переменных, моделирование, линейные и гибридные модели, примеры практики применения. Особенности кодирования состояния объекта и его местоположения. Определение границ зон применения моделей. Практика применения методов массовой оценки для определения ставок арендной платы и оценки стоимости объектов.

Особенности практики оценки развивающихся комплексов объектов недвижимости. Многовариантность процедур анализа наилучшего и наиболее эффективного использования объектов в комплексе, особенности анализа для комплекса производственной недвижимости при реструктуризации предприятия, учет особенностей планирования инвестиционных проектов и рисков.

Знать:

• фундаментальные понятия и термины оценки стоимости недвижимости;
• современные законодательные и нормативные документы в области оценочной деятельности в сфере оценки недвижимости, включая международные и российские стандарты оценки;
• процесс сбора и анализа информации для целей оценки недвижимости;
• цели и принципы оценки недвижимости;
• подходы и в рамках подходов методы оценки стоимости недвижимости;
• особенности применения основных подходов и методов оценки к определению стоимости объектов недвижимости различного назначения;
• методы инвестиционно-ипотечного анализа и особенности их применения при оценке недвижимости;

Уметь:

• в соответствии с действующим законодательством и требованиями подготовить задание и договор на оценку объекта недвижимости;
• осуществлять сбор и анализ исходной информации для целей оценки стоимости объектов недвижимости различного функционального назначения;
• определять вариант наилучшего и наиболее эффективного использования объектов недвижимости различного назначения;
• применять для целей оценки стоимости наиболее уместные подходы и методы оценки, учитывающие специфику объекта недвижимости и его окружения;
• принимать самостоятельное решение по обоснованному формированию итогового результата оценки;
• подготовить отчет об оценке объекта недвижимости в соответствии с действующими требованиями по содержанию, структуре и оформлению.

Рынок земли, структура, функции, объекты и субъекты, виды сделок с землей и сегментация рынка, основы рыночного ценообразования, факторы, определяющие спрос и предложение. Земельная рента как форма дохода в оценке стоимости участка. Анализ наилучшего и наиболее эффективного использования участка: особенности алгоритма и практика использования результатов в оценке стоимости. Особенности методов оценки земельных участков под застройку: сравнительного анализа продаж, качественного сравнительного анализа продаж, распределения и выделения, разбивки на участки. Особенности применения техники остатка для оценки земельных участков в городе, в том числе с учетом продолжительности строительства. Особенности оценки прав аренды участка под застройку. Ценообразование и себестоимость сельскохозяйственной продукции, оценка сельскохозяйственных земель методом капитализации земельной ренты. Ценообразование и себестоимость земель лесных ресурсов и оценка лесных ресурсов.

Назначение, регламентация, методы и процедуры кадастровой оценки земель. Кадастровая оценка сельскохозяйственных, городских и лесных земель. Техника проведения кадастровой оценки и представления отчета.

Знать:

• методы исследования и анализа информации о сделках на рынке земельных участков;
• методы и техники (методик) оценки объектов различного функционального назначения.

Уметь:

• осуществлять все этапы подготовки и выполнения оценки рыночной и других видов стоимости земельных участков различного функционального назначения;
• использовать результаты оценки участков при принятии инвестиционных решений и при оценке стоимости недвижимости методами затратного подхода.

Особенности земельного рынка. Подходы, применяемые для массовой оценки стоимости земельных участков и объектов недвижимости. Современные методы оценки кадастровой стоимости земельных участков различного назначения. Применение Федерального стандарта ФСО №4 оценки стоимости земли. Практика оспаривания кадастровой стоимости недвижимого имущества.

Знать:

• правовую базу кадастрового учета недвижимости;
• базовые принципы осуществления кадастрового учета недвижимости
• методы и порядок учета недвижимости в ГКН;
• состав и порядок предоставления кадастровой документации;
• современные информационные системы, используемые при кадастровом учете;
• состав и структуру ГКН.

Уметь:

• анализировать, систематизировать и обобщать кадастровую информацию в сфере недвижимости;
• формировать пакет документов, необходимых для кадастрового учета объекта недвижимости;
• анализировать проблемы кадастрового учета недвижимости и разрабатывать пути их решения;
• правильно и творчески использовать полученные знания в процессе последующего обучения;

Владеть:

• специальной терминологией и лексикой данной дисциплины;
• методами и алгоритмами кадастрового учета недвижимости;
• навыками составления кадастровой документации;
• информацией о государственных земельных службах и иных организациях, обеспечивающих проведение кадастровго уечта недвижимости.

Учет затрат на производство и калькуляция себестоимости продукции, Факторы рынка, влияющие на уровень цен. Ценовая политика предприятия. Принцип лучшего и наиболее эффективного использования при оценке машин, оборудования и транспортных средств.

Знать:

• Определение цены за товар;
• Структуру себестоимости в производстве машин и оборудования;
• Факторы, влияющие на ценообразование в машиностроении и приборостроении.

Уметь:

• Рассчитать затраты на производство машин и оборудования;
• Определить себестоимость продукции;
• Рассчитать точку безубыочности;

Владеть:

• Методами анализа наилучшего и наиболее эффективного использования объекта с применением элементов инвестиционного анализа.
• Прикладными компьютерными программами для проведения экономических асчетов.

Особенности идентификации машин и оборудования. Техника сбора информации об объекте оценки; роль технической экспертизы в оценке оборудования; Анализ влияния потребительских свойств и технических характеристик оборудования на его стоимость. Особенности рынка машин, оборудования. Оценка оборудования на рынке с низкой активностью; затратный подход в оценке машин и оборудования; анализ составляющих стоимости оборудования при определении различных баз оценки; определение тренда; метод себестоимость/мощность; техника определения физического износа оборудования; особенности определения функционального износа оборудования различных типов; устранимый и неустранимый износ, особенности определения; экономический износ оборудования и способы его определения. Оценка оборудования на сложившемся рынке; критерии выбора данных на рынке оборудования; выбор единиц и элементов сравнения; применение регрессионных и корреляционных методов для корректировки стоимости объектов аналогов; методы теории вероятности в оценке оборудования на активных рынках. Определение влияния различных параметров оборудования на его стоимость с помощью многофакторной регрессии; анализ результатов, полученных на основе статистических методов; область применения и ограничения статистических методов. Применение доходного подхода для оценки оборудования; виды рисков; методы анализа рисков: чувствительность результатов оценки к изменению начальных условий, различные виды сценариев; учет спроса и предложения на рынке при прогнозировании будущих доходов; критерии достоверности результатов при оценке оборудования методом капитализации дохода; рыночная и инвестиционная стоимости; аренда оборудования с правом выкупа. Вероятностные методы проведения согласования результатов оценки оборудования. Сбор и анализ информации на вторичных рынках оборудования. Оценка ликвидационной и утилизационной стоимости машин и оборудования. Практические примеры комплексной оценки машин и оборудования.

Нормативные документы по оценке транспортных средств. Рынок автотранспортных средств; факторы, формирующие стоимость транспортных средств; техническое освидетельствование и особенности применения методов оценки при определении стоимости отечественных и импортных автомобилей. Применение затратного подхода при оценке ущерба, причиненного транспортным средствам; проблемы оценки утери товарной стоимости при ремонтном воздействии на транспортное средство.

Государственная регистрация судов и летательных аппаратов. Документы, регламентирующие эксплуатацию судов и летательных аппаратов. Требования законодательства Российской Федерации и требования Международных конвенций, предъявляемые к судам и летательным аппаратам различного назначения. Практика оценки судов: типы судов; анализ состояния фрахтового рынка судов; техническое освидетельствование судов; особенности применения методов оценки при определении стоимости судов. Практика оценки летательных аппаратов: основные летно-технические характеристики летательных аппаратов; гарантированные и назначенные ресурсы; техническое освидетельствование летательных аппаратов; регламентированные законами и другими нормативными актами правовые, организационные и экономические основы эксплуатации летательных аппаратов, оказывающие существенное влияние на их стоимость; особенности применения методов оценки при определении стоимости летательных аппаратов.

Выбор подходов и методов оценки ущерба. Расчет накопленного износа и износа от внешних воздействий. Урегулирование вопросов, связанных с изъятием имущества для государственных и муниципальных нужд. Порядок расчета убытков.

Классификация видов интеллектуальной собственности; промышленная собственность; авторские и смежные права; коммерческая тайна. Объекты промышленной собственности: изобретения, полезные модели, промышленные образцы, товарные знаки, знаки обслуживания, наименования места происхождения товара, селекционные достижения, права по пресечению недобросовестной конкуренции. Объекты авторского права и смежных прав: программы для ЭВМ, базы данных, топологии интегральных микросхем, произведения науки, литературы, искусств, кино- теле -видео- радио-произведения. Возникновение авторского права. Особенности регистрации программ для ЭВМ, базы данных, топологии интегральных микросхем. Особенности и условия осуществления смежных прав. Объекты коммерческой тайны: коммерческая информация, секреты производства (ноу-хау), организационно-управленческая информация. Условия возникновения права конфиденциальности и пути сохранения коммерческой тайны. Понятие "портфеля прав" на объекты интеллектуальной собственности.

Условия и особенности формирования рынка интеллектуальной собственности. Субъекты и объекты рынка ИС. Коммерческие операции с объектами ИС. Подготовка информации, необходимой для оценки ОИС. Особенности маркетинговых исследований, проводимых при оценке ОИС. Особенности ценообразования на рынке изобретений, полезных моделей и промышленных образцов. Рынок товарных знаков и знаков обслуживания. Оценка стоимости доходным, затратным и сравнительным подходами. Понятие "гудвилл" (стоимость деловой репутации), особенности стоимостной оценки "гудвилла" методом избыточных прибылей. Формирование рынка программных продуктов, баз данных и топологий интегральных микросхем. Лицензионные операции и ОИС. Виды лицензионных соглашений, их классификация по объему передаваемых прав, по способу охраны, по условиям предоставления. Понятия "цена лицензии". Факторы, влияющие на цену лицензии. Расчет цены лицензии методом дробления прибыли и методом освобождения от роялти. Выведение ставок роялти на базе расчета величины дополнительной прибыли лицензиата, на базе доли лицензиата в валовой прибыли лицензиата и среднеотраслевого (стандартного) ставок роялти. Практика расчета стоимости лицензии по различным объектам интеллектуальной собственности.

Понятие нематериальных активов. НА - составная часть имущественного комплекса. Классификация нематериальных активов: интеллектуальная собственность, имущественные права, отложенные расходы, стоимость деловой репутации ("гудвилл"). Использование ОИС в хозяйственной деятельности предприятия. Оценка, учет и отражение НА в балансе предприятия. Особенности формирования первичных бухгалтерских документов при коммерческом использовании НА.

Порядок начисления и амортизации нематериальных активов, определение срока амортизации. Перечень видов и категорий нематериальных активов, не имеющих амортизации. Налоговые регуляторы и льготы в хозяйственных операциях с нематериальными активами. Особенности определения стоимости нематериальных активов при корпоративных сделках: покупке или продаже, акционировании, приватизации, национализации, создании современных предприятий, при слиянии и присоединении фирм. Управление нематериальными активами предприятий.

Использование объектов интеллектуальной собственности в Уставном капитале. Особенности документального оформления внесения объектов интеллектуальной собственности в Уставной капитал. Особенности оценки внесения объектов интеллектуальной собственности при внесении в Уставной капитал.

Принудительное лицензирование. Определение ущерба от нарушения прав владельца объектов интеллектуальной собственности. Определение размера компенсаций, выплачиваемых владельцу объектов интеллектуальной собственности. Особенности оценки стоимости интеллектуальной собственности при реструктуризации предприятия. Методы расчета ликвидационной стоимости. Особенности оценки интеллектуальной собственности при залоге. Особенности оценки прав на результат научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ, финансируемых из государственного бюджета. Особенности оценки интеллектуальной собственности при страховании. Страховая стоимость. Классификация рисков при коммерческом использовании объектов интеллектуальной собственности. Оценка портфеля прав на объекты интеллектуальной собственности на различных стадиях инновационного проекта. Особенности оценки объектов интеллектуальной собственности при заключении опциона и франшизы. Определение размера вознаграждения авторам объектов интеллектуальной собственности.

Ценные бумаги, как объект оценки. Понятие стоимости ценных бумаг и факторы ее определяющие. Взаимосвязь внутренней стоимости и рыночной цены ценной бумаги. Нормативно-правовая база оценки ценных бумаг в России. Международные стандарты оценки стоимости финансовых инструментов. Использование инструментального анализа в процессе оценки стоимости финансовых инструментов. Влияние финансового состояния и способности эмитента на величину рыночной стоимости ее ценных бумаг. Методы фундаментального анализа. Место и значение технического анализа фондового рынка и рынков отдельных финансовых инструментов при оценке их стоимости. Основные показатели фондового рынка, используемые в техническом анализе Оценка долговых ценных бумаг. Анализ и методы оценки ценных бумаг с фиксированным доходом. Возможные источники доходов по долговым ценным бумагам. Особенности оценки рыночной стоимости государственных долговых обязательств и корпоративных облигаций. Использование метода дисконтированных денежных потоков при оценке рыночной стоимости различных видов облигаций: купонных, бескупонных, с плавающим купоном, обеспеченных, возвратных, конвертируемых, обменных и др. Оценка ценных бумаг с фиксированным доходом. Оценка векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Оценка долевых ценных бумаг. Анализ и методы оценки целевых ценных бумаг. Особенности оценки различных видов акции: обыкновенных и привилегированных; акций с равномерно возрастающими дивидендами и акций компаний с изменяющимся темпом роста. Особенности оценки производных ценных бумаг.

Стоимость предприятия и факторы, её определяющие. Реализация метода дисконтированного денежного потока. Анализ ретроспективной, текущей информации, расчёт аналитических показателей. Прогноз денежных потоков. Реализация сравнительного подхода. Анализ текущей информации, подбор предприятий-аналогов, расчёт рыночных мультипликаторов. Прикладные вопросы метода чистых активов. Ликвидационная стоимость. Разработка плана ликвидации, анализ затрат на ликвидацию, расчёт ликвидационной стоимости предприятия. Обоснование итоговой величины стоимости. Компьютерные технологии в оценке предприятия. Прикладные вопросы разработки программ реструктуризации бизнеса на основе метода дисконтированных денежных потоков.

Знать:

• фундаментальные понятия и термины оценки стоимости предприятия (бизнеса);
• современные законодательные и нормативные документы в области оценочной деятельности в сфере оценки предприятия (бизнеса), включая международные и российские стандарты оценки;
• процесс сбора и анализа информации для целей оценки предприятия (бизнеса);
• цели и принципы оценки предприятия (бизнеса);
• подходы и в рамках подходов методы оценки стоимости предприятия (бизнеса);
• особенности применения основных подходов и методов оценки к определению стоимости предприятий различных организационно-правовых форм.

Уметь:

• в соответствии с действующим законодательством и требованиями подготовить задание и договор на оценку предприятия (бизнеса);
• осуществлять сбор и анализ исходной информации для целей оценки стоимости предприятия (бизнеса);
• применять для целей оценки стоимости наиболее уместные подходы и методы оценки, учитывающие специфику предприятия (бизнеса) и его окружения;
• принимать самостоятельное решение по обоснованному формированию итогового результата оценки;
• подготовить отчет об оценке стоимости предприятия (бизнеса) в соответствии с действующими требованиями по содержанию, структуре и оформлению.

Владеть:

• методами оценки стоимости предприятия (бизнеса);
• навыками составления и формирования отчета об оценке стоимости предприятия (бизнеса).

Финансовые институты - специфические объекты рыночной оценки. Необходимость, возможность, цели и принципы оценки финансовых институтов. Особенности оценки стоимости различных видов финансовых институтов. Информационная база оценки финансовых институтов: внутренняя и внешняя информация. Основные виды корректировок, необходимых при рыночной оценке стоимости финансовых институтов. Применение доходного подхода при оценке финансовых институтов. Оценка финансовых институтов по собственному капиталу. Особенности использования методов затратного подхода при оценке стоимости финансовых институтов. Оценка ссудного и инвестиционного, портфеля. Специфика оценки обязательств финансовых институтов. Возможности и особенности использования методов сравнительного подхода к оценке финансовых институтов. Выбор аналога на российском и западном рынке. Особенности оценки паевых инвестиционных фондов, финансовых и страховых компаний. Основные направления и способы реструктуризации финансовых институтов в России и за рубежом. Оценка в целях слияния и поглощения финансовых институтов. Оценка финансовых институтов в случае их ликвидации. Особенности оценки финансовых институтов, входящих в состав финансово-промышленных групп.

Оценка рисков кредитного учреждения, обоснованное определение ставки залогового дисконта. Практика оценки стоимости объектов незавершенного строительства: факторы, влияющие на стоимости объектов незавершенного строительства, цели и методы оценки, необходимые документы.